Налоговые вычеты существуют в России уже больше 20 лет, но до сих пор о них знают не все. Сначала деньги можно было возвращать только при покупке или продаже имущества, но со временем вычетов стало больше. Сейчас, если вы исправно платите налоги, можно получить компенсацию за обучение, фитнес, инвестиции, лечение и многое другое.
Чаще всего о вычетах вспоминают при покупке или продаже жилья — суммы там существенные, и вернуть можно немало.
Принцип работы простой: работодатель каждый месяц удерживает из зарплаты 13 процентов — это налог на доходы. Деньги уходят в бюджет. За исправную уплату налогов государство даёт право на вычет: можно либо платить меньше, либо вернуть часть уже уплаченного.
Вычеты доступны только тем, кто платит НДФЛ по ставке 13 процентов. Самозанятые и ИП на спецрежимах этот бонус не получают.
Условия для имущественного вычета
Вычет можно получить, если вы купили, продали или построили недвижимость, а также сделали в ней отделку.
Вычеты дают только налоговым резидентам — тем, кто живёт в России не менее полугода. Дом должен быть зарегистрирован в ЕГРН. Обязательно сохраняйте все чеки на стройматериалы и оплату работ — без них компенсацию не получить.
Нельзя претендовать на вычет, если на строительство использовали маткапитал или купили землю у родственников или начальства.
Можно ли получить вычет за недостроенный дом
Можно, но не сразу. Дом должен иметь статус жилого и быть в базе ЕГРН. Выход: купить участок с недостроем, достроить его, зарегистрировать — и тогда подавать на вычет.
Дача и налоговый вычет
В Налоговом кодексе нет пунктов про дачу. Но если зарегистрировать её как жилой дом — проблем не будет. Однако не все дачи можно перевести в жилые: строение должно быть пригодно для круглогодичного проживания. Если дача в СНТ — скорее всего, зарегистрировать её как жилой дом не получится.
Реконструкция дома
За перестройку и обновление готового дома вычет не дают. Но есть нюанс: если вы строите дом сами и на момент регистрации отделка ещё не завершена, государство компенсирует НДФЛ и за предыдущие, и за будущие работы.
Сколько можно вернуть за земельный участок
Просто за кусок земли компенсацию не получить. А вот если на участке есть дом или недострой — можно. Вычет включает и затраты на покупку земли, но только после регистрации дома.
Размер налогового вычета
Лимит — 2 миллиона рублей. Даже если дом стоит 50 или 500 миллионов, вернут только с 2 миллионов. Максимум — 260 тысяч рублей при ставке 13 процентов.
Если дом стоил меньше 2 миллионов, вычет считают от фактических расходов. Сумма возврата зависит от того, сколько налогов вы уплатили за год. Если уплачено меньше 260 тысяч — вычет растянется на несколько лет.
Вычет при ипотеке
Если дом строился в кредит, можно получить второй вычет — на проценты. Лимит — 3 миллиона рублей, максимум — 390 тысяч рублей. Общая сумма возврата на человека — до 650 тысяч рублей.
Для кредитов, оформленных до 2014 года, лимита нет — можно вернуть налог со всей суммы уплаченных процентов.
Вычет для супругов
Если дом куплен в ипотеку и вы в браке, супруг тоже может получить вычет. На двоих — до 520 тысяч рублей при покупке за свои деньги и до 1,3 миллиона при ипотеке.
За что дают вычет, а за что нет
Можно включить:
земля под строительство;
недостроенный дом;
проектно-сметная документация;
подключение к коммуникациям;
стройматериалы;
работы по строительству и отделке.
Нельзя включить:
услуги риелтора;
мебель;
инструменты;
сантехника;
бани, сараи и другие постройки.
Документы для вычета
декларация 3-НДФЛ;
копии чеков, квитанций, договоров;
ипотечный договор (если был);
справка 2-НДФЛ;
копия паспорта;
выписка из ЕГРН на дом и землю;
заявление на вычет.
Если строите сами — договор с подрядчиком не нужен, чеки сохраняйте.
Как оформить вычет
Есть два способа.
Через работодателя — с зарплаты просто перестают удерживать налог.
Через ФНС — подаёте заявление и получаете уже уплаченные деньги обратно. Можно оформить через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС или лично в инспекции.
Подавать заявление можно только на следующий год после регистрации дома. Деньги придут в течение четырёх месяцев: три месяца на проверку, один на зачисление.
