Вычеты — это возможность вернуть часть денег, потраченных на лечение, учёбу, покупку жилья и другие расходы. У каждого вида свои правила. Например, за лечение можно оформлять каждый год. А за квартиру — один раз в жизни, но получать можно несколько лет, пока не вернёте всю сумму.
Имущественный вычет
Возвращают за покупку недвижимости (в том числе в ипотеку), строительство, отделку. Полный перечень — в статье 220 НК РФ.
Лимит — 2 млн рублей, можно вернуть 260 тысяч. Оформляют до тех пор, пока не исчерпают лимит. Срока давности нет — можно подать даже через 10–20 лет после покупки.
Супруги, купившие квартиру в браке, могут получить по 260 тысяч каждый — итого 520 тысяч на семью.
Какие нужны документы:
3-НДФЛ;
договор покупки;
акт приёма-передачи (если по ДДУ);
чеки, банковские выписки, расписки;
выписка из ЕГРН.
Если недвижимость в браке — добавьте заявление о распределении вычета между супругами. Если через работодателя — заявление на его имя.
Для ипотеки добавьте:
ипотечный договор;
график платежей;
справку из банка об уплаченных процентах.
Лимит по процентам — 3 млн, можно вернуть 390 тысяч. Право сохраняется даже при рефинансировании.
Стандартный вычет
Для детей, людей с инвалидностью и льготников: Герои СССР и РФ, ветераны войн, ликвидаторы ЧАЭС, доноры костного мозга, родители погибших военных.
Получают ежемесячно. Сумма — от 500 до 3000 рублей в зависимости от категории.
На детей:
1400 ₽ — на первого;
2800 ₽ — на второго;
6500 ₽ — на последующих.
За сдачу ГТО — 18 000 рублей в год.
Документы: паспорт, документ о праве на льготу, заявление, 3-НДФЛ или 2-НДФЛ от работодателя. На детей — свидетельства о рождении, документы об опеке, справки об инвалидности или из вуза.
Социальный вычет
Для расходов на:
благотворительность;
образование;
лечение, лекарства, ДМС;
спорт;
пенсионные взносы.
Ежегодный. По всем вычетам (кроме благотворительности, обучения детей и дорогостоящего лечения) общий лимит — 150 тысяч рублей, максимум к возврату — 19 500 рублей.
На благотворительность — до 25% от годового дохода.
На лечение — лимит 120 тысяч, максимум 15 600 рублей.
На обучение ребёнка — 110 тысяч, максимум 14 300 рублей. На своё обучение — 19 500 рублей.
Документы:
на обучение — заявление, справка из учебного заведения;
на лечение — 3-НДФЛ и справка по форме;
на благотворительность — 3-НДФЛ и платёжки;
на спорт — 3-НДФЛ и справка об оплате.
Можно ли комбинировать вычеты в одной декларации
Да, и даже нужно. Например, купили квартиру и оплатили учёбу ребёнка — можно заявить оба. Главное — общая сумма возврата не должна превышать уплаченный за год НДФЛ.
Пример: зарплата 80 тысяч в месяц. За год заплачено налогов: 80 000 × 12 × 13% = 124 800 рублей. Больше этой суммы не вернут, даже если по вычетам набежало 200 тысяч.
Как подать несколько вычетов в одной декларации
Если забыли что-то указать — подаёте уточнённую декларацию. Не вторую первичную, а корректировочную.
Например, подали декларацию за 2024 год в апреле 2025-го. В мае вспомнили, что забыли про лечение. Подаёте уточнённую с номером корректировки «1». Если ещё ошибка — «2». Налоговая засчитает последнюю.
Как подать через личный кабинет на сайте ФНС:
зайдите в кабинет через Госуслуги;
выберите нужную декларацию;
нажмите «Уточнить»;
исправьте данные и добавьте недостающее;
приложите сканы документов;
отправьте.
Уточнёнку можно подавать сколько угодно раз. Штрафов за честные ошибки не будет — только за умышленный обман.
Главное
Налоговые вычеты — законное право вернуть часть уплаченного НДФЛ. Сколько раз за год можно получить, зависит от типа: на детей — ежемесячно, за квартиру — один раз в жизни, за лечение или учёбу — раз в год.
Подавать несколько первичных деклараций за один год нельзя — это нарушение. Если ошиблись — подавайте уточнённую. Делайте это через сайт ФНС — быстро и без очередей.
